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企业审计应提供的资料清单 |
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http://xacpa.com/更新:2006-2-24 18:27:45(浏览:) 【字体:大 中 小】 |
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陕西国兴有限责任会计师事务所
企业审计应提供的资料清单
序
号 |
资 料 目 录 |
是否
提供 |
要求提
供时间 |
实际提
供时间 |
1 |
审计业务约定书 |
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2 |
公司简介、企业法人营业执照、税务登记证、特种行业许可证 |
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3 |
公司设立的批复、合同章程、验资报告、评估报告 |
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4 |
公司组织结构资料 |
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5 |
公司有关财务管理、资产等内部控制制度 |
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6 |
审计年度基准日会计报表、总账、明细账以及原始凭证 |
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7 |
基准日各类资产盘点明细表、汇总表、盘点情况说明 |
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8 |
所有往来账余额明细表 |
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9 |
银行存款对账单、余额调节表、询证函 |
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10 |
固定资产明细表、固定资产及累计折旧分类增减变动明细表 |
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11 |
公司各主要资产的所有权证明文件 |
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12 |
在建工程批复、合同、预决算资料及主要内容 |
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13 |
长短期投资合同、协议,被投资单位营业执照、验资报告、章程、会计报表、审计报告 |
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14 |
长短期借款合同、抵押合同、提保全同及为其他单位提保、其他单位为本公司担保的担保合同 |
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15 |
公司执行的主要会计政策 |
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16 |
审计期间的董事会决议 |
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17 |
审计期间计税的税种、税率和减免税件批准文件资料及审计期间的税务检查报告 |
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18 |
所有未结债权、债务的诉讼文件 |
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19 |
承诺事项、资产负债表日后事项 |
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20 |
关联公司名称、关联关系及审计期间的关联交易数量、金额、关联交易价格的定价政策、关联交易协议 |
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21 |
购销协议及有关合同 |
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22 |
政策部门关于(企业)设立及股份制改造的批文 |
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23 |
公司参股、控股公司的名单 |
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24 |
国有资产管理部门有关产权界定的批复文件 |
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25 |
上年度的会计决算审计报告书、会计决算批复文件 |
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26 |
物资盘盈、盘亏、损失、报废资料及审批文件 |
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被审计单位收件人: 收件
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作者:编辑: |
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