根据《中华人民共和国企业破产法（试行）》和国务院《关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》（国发[1994]59号）、《国务院关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》（国发[1997]10号）、《工伤保险条例》（中华人民共和国国务院令第375号）、《关于对列入国家计划的破产兼并企业职工安置有关社会保险的通知》（陕劳社发[2001]24号）、《陕西省人民政府关于印发国有企业破产兼并和债转股工作若干规定的通知》（陕政发[2000]6号）和陕西省财政厅关于印发《省级国有企业关闭破产费用测算办法》（陕财办企[2002]86号）的通知精神，基于铜川市整流变压器厂长期亏损，扭亏无望，无力清偿到期债务，已丧失市场竞争能力的实际情况，现制定本破产预案。

一、企业基本情况

（一）企业名称：铜川市整流变压器厂

铜川市整流变压器厂始建于1958年，是陕西铜川变压器（集团）有限公司下属的国有独资企业，厂注册地为铜川市玉华路28号，经营范围主要是变压器、电工器材的制造和销售。

（二）隶属关系：铜川市机械行业管理办公室。

（三）注册地址：铜川市玉华路28号

（四）注册资本：737.10万元

（五）法定代表人：张海潮

（六）企业占地49197平方米。其中，生产经营用地48415平方米，非生产经营用地782平方米。

（七）职工情况

企业职工总数为639人。其中，在职职工146人，离退休职工493人。在职职工中，全民所有制职工41人，合同制职工44人，混岗集体工61人。另有1-6级工伤、工残人员27人，死亡职工遗属符合供养条件的抚恤人员31人，其中病亡职工遗属31人。

（八）   资产和负债情况

截止2006年6月30日企业资产、负债情况：

1、资产总额 4,466万元。其中流动资产 419万元，长期股权投资2,868万元，固定资产191万元，无形资产988万元。其中土地使用权961万元。

2、负债总额2,311万元。其中银行借款 2,150万元（包括长城资产管理公司1,900万元、中国建设银行借款250万元），欠缴各项税款39.79万元，其他负债121.21万元。

                 金融债务情况表             单位：万元

3、资产负债率51.75%（不含土地使用权的资产负债率为 65.93%）。

4、截止2006年6月30日所有者权益： 2,155万元。

5、截止2006年6月30日累计亏损额：452万元。

二、破产原因

（一）企业由于在计划经济下形成旧的经营体制长期未能得到有效改变，不能适应市场经济体制下企业经营的新要求，长期以来，经营不善、连续亏损、经济效益下滑的局面不能得到有效控制。截止2006年6月末，企业已累计亏损452万元，潜在亏损880万元，企业历史负担严重，持续经营难以维系。

（二）企业缺乏资金积累能力，无力进行设备改造，工艺技术水平落后，生产技术人员流失严重，持续经营面临重重困难。

（三）企业主营业务缺乏市场竞争能力，由于负担严重无法组织有效的生产，市场营销渠道不断萎缩。

（四）目前企业大部分固定资产已改变经营用途，用于非生产目的，房屋、仓库，工厂已经脱离主营业务长达10年。按照目前状况，已经无法重新组织和恢复正常生产经营活动，取得收入，偿还债务。

（五）由于历史原因，企业资产估价入帐，造成帐面资产估价价值高于实际市场价值，所有者权益溢价高估，资产负债率与实际不符，再加上企业潜亏挂帐现象严重，企业实际已资不抵债，不具备基本经营所需条件。

（六）企业离、退休人员，工伤、工残人员占重大，企业承担社会负担沉重。

（七）由于经营和企业效益不好，长期拖欠银行及职工债务，截止2006年6月，企业拖欠银行及资产管理公司债务2,150万元，累计拖欠职工未入帐工资等各项债务共计884.60余万元，造成经营资金来源枯竭，资金链断裂，无法筹集营运资金。

鉴于上述原因，为维护社会稳定，避免国有资产流失，保护积极债权人利益，经研究正式提出破产申请。

三、破产工作遵循的原则

（一）严格按照国发[1997]10号、陕政发[2000]6号的文件规定和铜川市委、市政府的有关精神，制订严格规范的企业破产程序，精心组织，认真实施。

（二）从大局出发，以稳定为重点，加强组织和领导，分工协作，坚持依法操作，规范破产。

（三）实行整体破产，整体变现，多渠道安置职工，确保社会稳定。

（四）坚持社会职能移交，兼顾各方利益。

（五）在法律和国家有关政策范围内，坚持“节约、合理、公平、规范”的原则。

（六）解放生产力，重新建立符合市场经济要求的新秩序。

四、资产处置意向

（一）破产资产和移交资产的划分

１、铜川市整流变压器厂破产资产的范围为：铜川市整流变压器厂全部经营性资产包括房屋建筑物。

２、铜川市整流变压器厂生活区的非经营性资产，包括住宅区等属于移交的资产，不在破产资产范围之内。

（二）资产变现方式

企业破产后，将按资产的类型和现状，经评估和国有资产管理机构确认后，分别通过上市挂牌交易、协议有偿转让、派员向债务人催收等方式，积极组织变现。

（三）变现财产处置方案

（1）原属企业的土地使用权，按国务院[1994]59号文规定，先经评估，确定土地使用权转让底价后，通过拍卖等方式进行有偿转让，其转让所得，全部用于安置职工。

（2）根据《中华人民共和国企业破产法（试行）》的规定，企业收回的应收款、长期投资、存货、机械设备、未抵押的建筑物等变现额，应全部视为企业破产财产。上述财产变现后，优先拨付破产费用，然后按国家政策规定，用于安置职工，剩余部分在法院的主持下进行清偿分配。

（四）经过企业的初步清理，企业可变现资产主要有：土地使用权；固定资产中的房屋、机器设备；其他应收款；长期股权投资等几个方面。医院、公安、供电、供水及职工生活服务部门的资产予以剥离，不参与破产，整体移交给地方政府，分离移交资产总额31万元。剔除不良资产265万元后，参与变现资产总额4,170万元，预计总变现1,400万元。

1、土地使用权

企业土地使用权面积49,197平方米（约折合73.80亩），其中职工住宅占用782平方米（约折合1.17亩），经营用地48,415平方米（约折合72.63亩）。土地变现按每亩5万元计算，预计变现总额363万元。

2、固定资产

固定资产账面总额191万元，减去已报废未下帐净值27万元，转出职工家属楼及福利设施净值31万元,待变现资产总额133万元，按30%变现率计算，预计变现40万元。

3、流动资产

（1）账面留存的货币资金4万元。

（2）其他应收款账面余额415万元，剔除19万元不良债权后，待变现净额396万元，按50%变现率变现，预计共变现198万元。

 4、长期股权投资

长期股权投资账面总额2,868万元，减去未处置不良投资虚挂帐219万元，待变现资产总额2,649万元，由于被投资企业受市场、技术等原因影响，经营效益不佳，故按30%变现率计算，预计变现795万元。

五、 职工安置

（一）安置途径

企业现有职工146人，计划按照以下途径给予安置：

1、1-6级工伤、工残人员移交民政部门5人；

3、享受提前五年退休政策提前退休15人；

4、自谋职业分流安置职工126人；

（二）安置步骤

1、宣布破产后，先行解除合同制职工的劳动关系，经铜川市劳动部门鉴证，并到铜川市社会保障局进行失业登记接续失业救济金。

2、为符合陕财办企[2002]86号文件规定的职工办理提前5年退休，为距提前退休年龄5年以内的职工办理退养手续。

3、为符合国发（1994）59号文件规定的1-6级伤残职工办理退休手续。

4、与原固定职工解除劳动关系，并发给一次性安置费。

对发给一次性安置费和经济补偿金的少部分原固定职工和全民合同制职工，尽可能通过优良资产重组，成立股份制性质的公司进行安置，并与新企业建立新的劳动关系，不再保留原全民职工身份。

（三）档案的管理

企业破产后，妥善做好职工、离退休人员档案的管理和移交工作。

1、企业做好职工养老保险缴费前的工龄认定和工资封存工作。

2、补办职工养老保险手册。

3、加强档案管理，避免档案遗失。宣告破产后，将职工人事档案集中封存，确需查阅的，由清算组指定人员开启。离退休人员的档案由社保机构管理。

4、对移交、重组、解除劳动关系的职工档案，按档案随人原则移送有关部门。

六、破产费用测算

（一）根据陕劳社发[2001]24号、陕财办企[2002]86号计算，经常性费用为 23.64万元，其中：

1、1-6级工伤、工残及职业病人员年费用15.5万元

（1）根据《工伤保险条例》第五章第三十三条计算：

四级伤残9人×企业上年在职职工平均工资700元/人·月×12个月×75%=56,700元/年

（2）根据《工伤保险条例》第五章第三十四条计算：

五级伤残9人×企业上年在职职工平均工资700元/人·月×12个月×70%=52,920元/年

六级伤残9人×企业上年在职职工平均工资700元/人·月×12个月×60%=45,360元/年

2、抚恤人员年抚恤费用8.14万元

根据陕劳发[1999]559号第一条计算:

职工遗属生活困难补助31人×月补助标准130元×12月=48,360元/年

根据陕组通字[2004]80号计算:

1949年以前离退休及建国前老工人遗属8人×月补助标准300元×12月=28,800元/年

1945年以前离退休及建国前老工人遗属1人×月补助标准350元×12月=4,200元/年

（二）一次性费用1540.74万元，其中：                                                                          

1、清算费用95.16万元，其中：

（1）诉讼费10万元，根据最高人民法院法发 [1999]21号文件规定。

（2）评估审计费用 9.64 万元。

①审计费：4.02万元，根据价费字[1992]625号、陕价费[1996]16号规定。

总资产4,466万元×0.3‰×3次=4.02万元

②评估费：5.62万元，根据价费字[1992]625号文件规定计算需评估费用5.62万元。

（3）清算组人员费用及办公费用10万元，根据陕财办企[2002]86号，按在职职工1000人以下，费用为10万元。

（4）清算期间维护费用20万元，根据陕财办企[2002]86号文件，按在职职工1000人以下，费用为20万元。

（5）清算期间职工生活费45.52万元。根据国办发[2003]2号、陕财办企[2002]86号及陕政发［2005］5号关于国有企业下岗职工基本生活费向失业保险金并轨的相关政策规定计算。

①清算期间职工生活费34.43万元

126人×460元/人月×75%×6个月×(1+32%)=34.43万元

②留守人员费用11.09万元

20人×企平工资700元/人月×6个月×(1+32%)=11.09万元

2、在职职工安置费196.80万元

在职职工146人，其中： 1-6级工伤残5人，按政策提前5年退休15人，需要安置职工126人，其中：全民职工25人，合同职工101人。

（1）全民职工安置费76.61万元

全民职工一次性安置费按铜川市上年职工年平均工资的3倍计算:

25人×10,214元/人·年×3年=76.61万元

（2）合同制职工经济补偿金120.19万元

合同制职工经济补偿金，按每满一年工龄发一个月本人上年工资（企业平均工资）的标准计算:

101人×企平工资700元/人·月×17个月=120.19万元

3、社会保险费用：364.18万元，根据陕财办企[2002]86号文件和国办发[2003]2号的规定计算，其中：

（1）基本养老保险费：193.70万元

养老保险缴费按2005年缴费工资总额149万元×缴费比例26%×10年/2=193.70万元

（2）基本医疗保险费：89.48万元

在职职工人数146人×社平工资10,214元/人·年×缴费比例6%×10年=89.48万元

（3）养老保险统外费用：81万元

根据人发[2002]51号、陕劳社发[2004]500号、陕办发[2003]11号、12号、陕办发[2001]36号、陕政发[2001]70号等文件规定计算。

4、拖欠费用884.60万元，其中：

（1）拖欠职工工资：210.85万元；

（2）拖欠抚恤金、伤残补助金、丧葬费：216.18万元；

（3）拖欠基本养老保险金:123.10万元；

（4）拖欠医疗保险金:317.93万元；

（5）拖欠失业保险金：16.54万元；

（三） 预计变现收入1,400万元

其中：资产变现收入1037万元

      土地变现收入363万元

（四）资金缺口377.14万元

依据陕财办企[2002]86号文件计算，资金缺口为377.14万元。

资金缺口=(经常性费用×10年)+一次性费用-资产变现收入

= 23.64万元×10+1,540.74万元-1,400万元

=377.14万元

七、 债务与清偿率预测

1、企业没有外国政府贷款、世行贷款、亚洲开发银行贷款及外国商业银行贷款。

2、铜川市整流变压器厂全部资产变现预计为1,400万元，初步测算破产费用为1,777.14万元，资金缺口为377.14万元，因此，无力清偿债权人债务，清偿率为零。

八、资金来源渠道

(一)破产所需费用总额为1,777.14万元

(二)破产费用的来源有以下几个渠道:

1、资产变现收入为1037万元;

2、土地变现收入为363万元;

3、需财政补贴377.14万元。

九、破产工作进度安排

铜川市整流变压器厂政策性破产在上级主管部门的领导下实施，预算方案经国家有关部门同意后启动，破产工作进入组织筹备、具体实施和善后处理工作阶段。

1、成立铜川市整流变压器厂破产领导小组，制定企业关闭破产方案，上报省财政厅审查关闭破产费用测算方案。

2、上报省劳动和社会保障厅审查社会保险金拖欠和职工安置方案。批准后召开企业职工代表大会，讨论通过《铜川市整流变压器厂政策性破产职工安置方案》。

3、向铜川市国资委和机械行业管理办公室申请破产启动，经批准后按法定程序向铜川市中级人民法院正式提交破产申请。

4、铜川市中级人民法院正式受理企业破产申请，正式宣告铜川市整流变压器厂破产，并成立破产清算组，开始进入破产清算。清算组的主要工作是：接管企业、清算处置资产、安置职工、防止突发事件、确保稳定。

十、破产工作的组织领导

为了确保破产工作稳妥进行，决定成立铜川市整流变压器厂破产工作领导小组。

组  长：张海潮

副组长：阎双明  范益民

成  员：孟永刚  井  越  李建华  王栓怀 

领导小组下设综合办公室和工作组

1、综合办公室：

工作职责：协调平衡各专业工作组之间的任务、职责分工、工作进度、统一测算标准、政策适用范围、测算数据的汇总、相关问题的衔接及政策解释；负责拟定《破产预案》、《实施方案》及相关配套文件；负责拟定《资产重组方案》。

2、资产清产核资工作组

工作职责：分管相关设备、房屋、存货、土地等破产项目内的所有固定资产的清查和核实工作。

3、资产评估、破产清算工作组

工作职责：破产项目内的清产核资、资产评估、破产清算及资产变现等项工作。

4、劳动人事工作组

工作职责：破产项目在册职工（含下岗人员）及离退休、内部退养、工伤工残、职业病、抚恤人员等各类人员的调查摸底及分类安置、移交等项工作，并负责拟定《破产企业职工安置方案》。

5、稳定工作组

工作职责：宣传动员及思想政治工作；破产项目单位职工代表大会的召开及审议通过相关决议；破产期间的社区稳定工作；并负责拟定《关闭破产期间稳定工作方案》。

十一、稳定工作方案

加强组织领导，提供强有力的组织保障。

为了确保铜川市整流变压器厂破产工作在稳定的环境中健康有序地进行，决定成立企业稳定工作小组：

组  长：张海潮

副组长：阎双明  范益民

成  员：孟永刚  井  越  李建华  王栓怀

稳定工作的指导思想：

以党的十六大会议精神为指针，以保证社会稳定为目标，切实加强思想政治工作，以加强政策宣传为途径，有针对性的强化对职工的思想教育，采用座谈、家访、以会代培等形式，引导广大职工认清形势，正确认识破产的目的和意义，提高认识，统一思想，转变观念，认清眼前利益和长远利益的关系，认清局部利益与全局利益的关系，千方百计化解各种矛盾，全力消除不稳定因素，维护社会稳定，使广大职工理解企业破产，积极支持破产，确保破产工作顺利进行。

明确工作任务，落实责任。

1、稳定工作的主要任务

（1）在破产实施期间负责企业稳定工作的组织领导；

（2）负责宣传教育和日常思想政治工作；

（3）负责破产企业设备物资，生产经营要害部位的治安保卫及各种刑事治安案件的侦破工作；

（4）负责接待职工的来信来访，向职工解释有关文件政策及法律法规和相关规定，掌握职工的思想动态和各类信访信息，化解群访事件；

（5）随时掌握信息，预防和处置突发性事件的发生，并要求公安处制定预防突发性事件的预案和措施。

2、分工负责超前工作

各级党、政一把手是维护本单位稳定工作的第一责任人。在工作中要牢固树立超前意识，发现不稳定因素时，要全方位加大工作力度，千方百计化解矛盾，切实抓好以下工作：

（1）健全机构，明确职责。各子公司、分公司都要建立稳定工作机构，形成党、政、工、团齐抓共管的维护稳定的工作格局，各部门要条块结合，通力协作，明确职责，认真抓好稳定工作。

（2）运用网络，及时掌握信息。公司、工会、党政办公室（信访处）、社保处、公安处要及时收集信息，及时上情下达、下情上报、互通情况，把信访信息作为超前决策，超前工作的重要依据。为公司、破产单位超前做好控制化解工作发挥作用。

（3）要树立群众观念，变上访为下访。公司要组织强有力的工作班子，对职工群众提出的各种问题，不等、不靠、不推、不拖，及时深入基层，力争把问题解决在基层，为职工群众排忧解难。

（4）强化教育和宣传工作的力度，做好正确舆论导向。对当前职工群众比较关心的问题，要根据国家有关政策，及时、热情、耐心地做好宣传和解释工作。

（5）建立一支以党团员、中干为骨干的应急队伍。用政策武装他们的头脑，在突发性事件前后，要深入群众做好劝解化解疏导工作。

（6）公安处要制定科学的保卫工作方案，明确各自职责，明确所辖防区，明确重点岗位、重点人，对重点地域部位要加强警力，实行全天保卫，确保各项工作顺利进行。

（7）各级工会要依照职代会条例的有关规定，组织职工代表开好职代会，引导广大职工赞同和支持破产方案，并形成相应的决议，使广大职工积极投身到企业破产工作中去，自觉维护厂区稳定。

步骤和方法：

1、制定方案阶段。公司、破产单位及有关部门要在深入调查研究的基础上，根据企业的实际情况和职工的思想状况，制定切实可行的稳定工作实施方案，使稳定工作按照安排循序渐进，扎实有效地进行。

2、宣传动员阶段。公司、破产单位要编写宣传提纲，利用多种形式和媒体，向职工宣传实施破产的重要意义；宣传国家给破产企业的特殊政策，讲清企业破产后职工的去向，广泛宣传稳定的重要作用，使广大职工人人明白，稳定压倒一切，如果不稳定，一切工作无从谈起。使职工能够正确认识、正确对待破产。使职工知道企业破产后，每个职工都能得到妥善安置，从而自觉地维护工厂稳定。

3、学习教育阶段。重点应突出以下三方面的教育：一是破产工作的法规、政策教育，把破产所依据的法律、法规及有关政策规定向职工讲清楚，使广大职工的思想和行为与破产工作保持一致。二是抓好破产重要意义和目的教育。要把破产工作的重要意义和目的向职工反复宣传，使广大职工明白企业为什么要破产、怎么破产、破产有什么益处、最终将达到什么目标。三是抓好国家、企业和职工个人三者利益的教育，教育职工要懂得企业利益要服从国家利益，以国家利益为重，个人利益要服从企业利益，以企业利益为重，对职工不理解或暂时转不过弯的问题，要切实做好耐心细致的说服教育工作。

十二、有关附表

1、        省级国有企业关闭破产费用测算表

2、        破产企业基础数据表

3、        关闭破产企业资产变现情况表

4、        企业基本情况表

5、        铜川市整流变压器厂单位机构设置人员构成表

6、        铜川市整流变压器厂2003年至2006年6月30日资产负债表及损益表

7、        企业法人营业执照复印件

8、        关于铜川市整流变压器厂破产项目人数问题的说明

铜川市整流变压器厂

二〇〇六年八月三十一日